大家好！我是老王，一個(gè)在財(cái)稅領(lǐng)域摸爬滾打了十幾年的老手，咱們就來(lái)聊聊一個(gè)挺常見(jiàn)的問(wèn)題：個(gè)人所得稅或增值稅返還了，還要不要再交增值稅？這問(wèn)題聽(tīng)起來(lái)有點(diǎn)繞，但別擔(dān)心，我會(huì)用大白話(huà)掰開(kāi)揉碎地講清楚，很多人拿到退稅或返還時(shí)，心里犯嘀咕：“這錢(qián)是政府給的，會(huì)不會(huì)又被扣一筆稅？”尤其是增值稅這塊，容易混淆，我見(jiàn)過(guò)不少朋友因?yàn)椴欢?xì)節(jié)，白白多交了冤枉錢(qián)，或者錯(cuò)過(guò)該拿的福利，這篇文章就帶你從頭到尾捋一遍，保證你聽(tīng)完后明明白白，再也不犯迷糊，咱們一步步來(lái)，先說(shuō)說(shuō)基本概念，再分析核心問(wèn)題，最后給點(diǎn)實(shí)用建議，財(cái)稅這事兒，細(xì)節(jié)決定成敗哦！

什么是個(gè)人所得稅返還？

咱們得搞懂個(gè)人所得稅返還是啥意思,個(gè)人所得稅（簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)稅）就是你平時(shí)工資、獎(jiǎng)金或投資收益等個(gè)人收入要交給國(guó)家的稅，你每月工資1萬(wàn)塊，公司幫你代扣了1000元個(gè)稅，到年底匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際只該交800元，那多出的200元政府就會(huì)退還給你，這就叫個(gè)人所得稅返還，說(shuō)白了就是“退多交的稅”。

這種返還在生活中很常見(jiàn),舉個(gè)例子，小張去年工資收入12萬(wàn)，但公司代扣了1.2萬(wàn)個(gè)稅，年底他做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)按稅法規(guī)定，扣除社保和專(zhuān)項(xiàng)附加后，實(shí)際只需交1萬(wàn)元，結(jié)果，稅務(wù)局退了2000元到他的銀行卡，小張樂(lè)呵呵地想：“這錢(qián)是白拿的嗎？會(huì)不會(huì)還要交別的稅？”別急，后頭我會(huì)解釋?zhuān)瑐€(gè)人所得稅返還是基于《個(gè)人所得稅法》來(lái)的，核心是“多退少補(bǔ)”原則，政府不是給你發(fā)福利，而是糾正之前的錯(cuò)誤扣稅，它本質(zhì)上是你的錢(qián)回流，不是額外收入。

返還的形式多樣：可能直接打到銀行卡，或者抵扣下期稅款，但關(guān)鍵點(diǎn)是，這錢(qián)來(lái)源是你自己的勞動(dòng)所得，政府只是還給你，有些人誤以為這是“政府補(bǔ)貼”，那可就錯(cuò)了——補(bǔ)貼是額外給的，比如疫情時(shí)的消費(fèi)券，而返還是你自己的錢(qián)，個(gè)人所得稅返就是稅局把多收的稅還給你，過(guò)程簡(jiǎn)單透明，大多數(shù)情況通過(guò)APP就能搞定。

什么是增值稅返還？

聊聊增值稅返還,增值稅（VAT）是企業(yè)賣(mài)東西或提供服務(wù)時(shí)要交的稅，比如工廠(chǎng)賣(mài)產(chǎn)品給商店，商店再賣(mài)給消費(fèi)者，每個(gè)環(huán)節(jié)都要按增值部分交稅，增值稅返還呢，通常是企業(yè)多交了稅，政府退回來(lái)，或者，在特定政策下，比如出口退稅，企業(yè)出口商品能拿回部分增值稅，鼓勵(lì)外貿(mào)。

舉個(gè)實(shí)際例子,小李開(kāi)了一家服裝廠(chǎng)，生產(chǎn)T恤賣(mài)到國(guó)外，按稅法，出口商品可以申請(qǐng)?jiān)鲋刀惙颠€，去年，他交了10萬(wàn)元增值稅，但出口額符合政策，稅局退了3萬(wàn)元給他，小李想：“這返還的錢(qián)，算不算收入？要不要再交增值稅？”類(lèi)似情況在企業(yè)中很常見(jiàn)，尤其是制造業(yè)、外貿(mào)公司，增值稅返還依據(jù)的是《增值稅暫行條例》，目的是避免重復(fù)征稅，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，它分兩種：一是常規(guī)退稅，比如季度結(jié)算時(shí)多交的部分退回來(lái)；二是政策性返還，如高新技術(shù)企業(yè)或扶貧項(xiàng)目能享受優(yōu)惠。

這里有個(gè)關(guān)鍵區(qū)別：增值稅返還的對(duì)象是企業(yè)，不是個(gè)人，但個(gè)人如果開(kāi)網(wǎng)店或做小生意，也可能涉及，小王兼職賣(mài)手工品，年銷(xiāo)售額超了起征點(diǎn)，要交增值稅，如果多交了，也能申請(qǐng)返還，但要注意，返還過(guò)程復(fù)雜點(diǎn)，需要提交發(fā)票、合同等證明，增值稅返還是企業(yè)或個(gè)人多交稅后的“退款”，不是獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼，它基于實(shí)際交易，政府只是把錢(qián)還回來(lái)，幫助減輕負(fù)擔(dān)。

返還時(shí)需要交增值稅嗎？

好,核心問(wèn)題來(lái)了：個(gè)人所得稅或增值稅返還了，還要不要再交增值稅？答案是：一般不需要！但別急著下結(jié)論，聽(tīng)我細(xì)細(xì)道來(lái)原因和例外情況，增值稅的本質(zhì)是“流轉(zhuǎn)稅”，它針對(duì)商品或服務(wù)的銷(xiāo)售行為征收，你賣(mài)一臺(tái)手機(jī)，賺了差價(jià)，這部分增值要交稅，但個(gè)人所得稅返還和增值稅返還本身不是銷(xiāo)售行為——它們是“退款”，就像你退貨拿回錢(qián)一樣，不產(chǎn)生增值，原則上不交增值稅。

先看個(gè)人所得稅返還,你拿回多交的稅，這錢(qián)是你工資的一部分回流，增值稅的征收對(duì)象是交易，比如買(mǎi)賣(mài)商品，而個(gè)稅返還是個(gè)人與政府之間的資金調(diào)整，不涉及交易，它不屬于增值稅范圍，稅局也不會(huì)讓你再交一遍增值稅——那不就成“稅上稅”了嗎？不合理！法規(guī)上，《增值稅法》明確規(guī)定，稅收返還不屬于應(yīng)稅項(xiàng)目，舉個(gè)例子，小張拿到2000元個(gè)稅返還，他可以直接花掉，不用額外報(bào)稅，但記住，如果返還金額大，比如幾十萬(wàn)，可能涉及個(gè)人所得稅（后面會(huì)說(shuō)），但那和增值稅無(wú)關(guān)。

再看增值稅返還,企業(yè)退稅后，同樣不交增值稅，因?yàn)榉颠€是基于之前多交的稅款，它是對(duì)已發(fā)生交易的糾正，小李的工廠(chǎng)拿回3萬(wàn)元出口退稅，這錢(qián)不是新收入，而是成本回收，增值稅只對(duì)“增值額”征收，返還金額本身沒(méi)有增值過(guò)程，法規(guī)上，《增值稅實(shí)施細(xì)則》指出，稅收返還不計(jì)入銷(xiāo)售額，所以不產(chǎn)生增值稅義務(wù)，但有個(gè)陷阱：如果返還形式是“補(bǔ)貼”或“獎(jiǎng)勵(lì)”，而不是純退稅，那可能不同，政府給環(huán)保企業(yè)發(fā)補(bǔ)貼，這補(bǔ)貼如果關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售，可能被視同收入交增值稅，但純退稅不會(huì)。

現(xiàn)實(shí)中有例外場(chǎng)景,第一，如果返還金額被誤用或涉及其他交易，企業(yè)拿到退稅后，用來(lái)買(mǎi)設(shè)備，設(shè)備銷(xiāo)售要交增值稅，但退稅本身不交，第二，政策性返還如果有附加條件，如“先征后退”項(xiàng)目，需看合同細(xì)節(jié)，第三，個(gè)人或企業(yè)收到返還后，如果這筆錢(qián)產(chǎn)生投資收益，比如存銀行拿利息，那利息部分要交增值稅或所得稅，但返還本金不交，9成以上情況，返還錢(qián)不用再交增值稅，關(guān)鍵是區(qū)分“退款”和“新收入”。

為什么會(huì)有誤解？常見(jiàn)問(wèn)題解析

很多人搞混這個(gè)問(wèn)題,主要是財(cái)稅知識(shí)不夠普及，或者聽(tīng)信謠言，我來(lái)分析幾個(gè)常見(jiàn)誤解，幫你避開(kāi)坑，第一，誤以為返還是“收入”，有人想：“政府給錢(qián)，肯定要交稅吧？”但個(gè)人所得稅返還是你自己的錢(qián)，增值稅返還是企業(yè)成本回收，都不是額外收入，第二，混淆增值稅和所得稅，增值稅針對(duì)交易，所得稅針對(duì)收入，返還時(shí)，所得稅可能涉及（后頭說(shuō)），但增值稅一般不碰。

舉個(gè)例子,老劉開(kāi)餐館，去年多交了增值稅，稅局退了5000元，他朋友說(shuō)：“這錢(qián)得交增值稅吧？”老劉信了，報(bào)了增值稅，結(jié)果多交冤枉錢(qián)，他只需在年度所得稅申報(bào)時(shí)，把這返還計(jì)入收入（可能交所得稅），但增值稅環(huán)節(jié)跳過(guò)，類(lèi)似地，小美拿到個(gè)稅返還1萬(wàn)元，她以為要交增值稅，慌慌張張去咨詢(xún)，完全不必——增值稅只適用于銷(xiāo)售行為，比如她賣(mài)二手衣服才交。

另一個(gè)問(wèn)題是政策變化,2020年疫情期間，國(guó)家出臺(tái)了小微企業(yè)增值稅減免政策，返還流程簡(jiǎn)化，但有人誤讀，以為返還金額要重新計(jì)稅，實(shí)際呢，政策明確退稅不征稅，法規(guī)依據(jù)在《稅收征收管理法》，它強(qiáng)調(diào)稅收返還不產(chǎn)生新稅負(fù)，常見(jiàn)錯(cuò)誤操作包括：企業(yè)會(huì)計(jì)在賬上誤將返還記為“營(yíng)業(yè)收入”，導(dǎo)致多報(bào)增值稅；或個(gè)人在APP申報(bào)時(shí)，亂填項(xiàng)目，建議：收到返還后，保留憑證，咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士或上稅務(wù)局官網(wǎng)查證。

還要注意區(qū)域差異,出口退稅在自貿(mào)區(qū)可能更快，但規(guī)則全國(guó)統(tǒng)一，如果返還涉及跨境（如海外購(gòu)物退稅），增值稅處理不同，但核心一樣：退款不交稅，總結(jié)誤解原因：一是術(shù)語(yǔ)混淆，二是細(xì)節(jié)忽略，記住口訣：“返還本是退款，不是新買(mǎi)賣(mài)，增值稅免談！”

個(gè)人所得稅返還可能要交所得稅？別搞混了

剛才說(shuō)增值稅一般不交,但個(gè)人所得稅返還可能涉及所得稅問(wèn)題，這里容易搞混，我得單獨(dú)拎出來(lái)說(shuō)，個(gè)人所得稅返還本身不交增值稅，但如果你拿回的錢(qián)金額大，在年度申報(bào)時(shí)可能要計(jì)入總收入交個(gè)人所得稅，聽(tīng)起來(lái)矛盾？其實(shí)不矛盾，聽(tīng)我解釋。

個(gè)人所得稅返還是退稅,它本身不是“新收入”，所以原則上不額外交所得稅，法規(guī)上，《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，稅收返還不計(jì)入應(yīng)稅所得，但有個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：返還金額如果來(lái)自你的收入（如工資），那在原始交稅時(shí)已經(jīng)扣過(guò)所得稅了，返還時(shí)只是退多扣的部分，所以不再重復(fù)交稅，小張拿回2000元個(gè)稅返還，這2000元原本是他工資的一部分，公司代扣時(shí)已經(jīng)交過(guò)所得稅了，稅局退還時(shí)不需再交。

例外來(lái)了！如果返還涉及利息或補(bǔ)償，比如退稅延遲，稅局加付了利息，那利息部分要交所得稅，因?yàn)槔⑺恪捌渌谩保?0%稅率征收，或者，政策性返還如殘疾人稅收優(yōu)惠，返還金額可能視同補(bǔ)貼交稅，但這種情況少，建議：拿到返還后，看明細(xì)單——如果是純退稅本金，放心花；如果有利息，報(bào)稅時(shí)單獨(dú)申報(bào)。

對(duì)比增值稅返還,企業(yè)退稅后，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，返還金額要計(jì)入收入總額，可能影響所得稅，但增值稅環(huán)節(jié)跳過(guò)，所以核心是：區(qū)分稅種，個(gè)人所得稅返還不交增值稅，也不交額外所得稅（除非有利息）；增值稅返還不交增值稅，但企業(yè)可能要交企業(yè)所得稅，別混為一談！

實(shí)際案例分析：真實(shí)場(chǎng)景教你避坑

理論講再多,不如看真實(shí)例子，我挑幾個(gè)常見(jiàn)案例，幫你加深理解，案例一：小陳是上班族，2023年個(gè)稅匯算后退了3000元，他擔(dān)心要交增值稅，咨詢(xún)我，我告訴他：“這錢(qián)是你工資多扣的退款，不涉及買(mǎi)賣(mài)，所以不交增值稅，直接花吧，啥事沒(méi)有。”小陳省心了，后來(lái)用這錢(qián)買(mǎi)了新手機(jī)。

老李的玩具廠(chǎng)出口產(chǎn)品,拿到增值稅返還5萬(wàn)元，會(huì)計(jì)誤以為要交增值稅，報(bào)了稅表，結(jié)果被稅局駁回，說(shuō)“退稅不征稅”，老李挽回?fù)p失，還學(xué)到了：增值稅返還后，企業(yè)只需在年度利潤(rùn)表計(jì)入這5萬(wàn)元（可能增企業(yè)所得稅），但增值稅申報(bào)時(shí)忽略它。

小美做微商,賣(mài)化妝品要交增值稅，去年多交了，退了2000元，她朋友說(shuō)：“微商收入都交增值稅，返還也得交。”錯(cuò)了！我指導(dǎo)她：返還錢(qián)是退款，不交增值稅；但下次賣(mài)貨時(shí)，新交易才交，小美調(diào)整后，賬目清爽了。

這些案例說(shuō)明,細(xì)節(jié)處理不當(dāng)會(huì)吃虧，建議操作步驟：1. 收到返還通知后，確認(rèn)類(lèi)型——是退稅還是補(bǔ)貼？2. 保存憑證，如稅局回執(zhí)，3. 咨詢(xún)熱線(xiàn)12366或?qū)I(yè)顧問(wèn)，4. 申報(bào)時(shí)仔細(xì)填表，避免誤報(bào)，稅局系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，亂報(bào)可能被罰哦！

如何正確處理返還？實(shí)用建議

給點(diǎn)干貨建議,確保你穩(wěn)穩(wěn)當(dāng)當(dāng)，個(gè)稅返還不需交增值稅，也不需額外操作——錢(qián)到賬就用，但年度匯算時(shí)，檢查APP記錄，確保返還金額正確，如果返還延遲有利息，記得申報(bào)所得稅，第二，對(duì)企業(yè)或個(gè)體戶(hù)：增值稅返還不交增值稅，但記賬時(shí)要區(qū)分，設(shè)個(gè)“退稅收入”科目，不計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅，年底算企業(yè)所得稅時(shí)，再納入總收入。

政策利用方面：多關(guān)注國(guó)家優(yōu)惠，如小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額不超30萬(wàn)，增值稅免交，有返還更簡(jiǎn)單，2023年新規(guī)強(qiáng)調(diào)退稅提速，線(xiàn)上申請(qǐng)幾分鐘搞定，風(fēng)險(xiǎn)提示：別信“代辦退稅交稅”的騙子——正規(guī)渠道免費(fèi)，工具推薦：用“個(gè)人所得稅”APP或電子稅務(wù)局，自助查詢(xún)。

個(gè)人所得稅和增值稅返還一般不需再交增值稅,核心記住：返還是退款，不是新交易，財(cái)稅問(wèn)題看似復(fù)雜，但抓本質(zhì)就簡(jiǎn)單，希望這篇文章幫你省心省錢(qián)，如果還有疑問(wèn)，歡迎留言討論！生活中多留個(gè)心眼，財(cái)稅路上一帆風(fēng)順。