大家好！作為一名在財稅領域摸爬滾打多年的老手，我經常遇到個體戶朋友問：“2025年我的稅該怎么算？核定征收稅率表變了沒？”我就來和大家聊聊這個話題，別擔心，我不會用那些枯燥的專業術語，而是像老朋友聊天一樣，把這事兒掰開揉碎了講清楚，咱們從基礎開始，一步步帶你理解2025年的個體戶核定征收稅率表，稅這東西看似復雜，但只要你搞懂了核心邏輯，就能輕松應對，好了，廢話不多說,咱們直接進入正題！

咱們得弄明白什么是“個體戶”，簡單說，個體戶就是那些自己開店、擺攤、或做小生意的老板們，你家樓下的小餐館老板、街邊的修車師傅，或者網上賣手工藝品的自由職業者，他們不是公司，而是以個人名義經營，所以稅務上歸為“個體工商戶”，個體戶的稅主要有兩種方式征收：查賬征收和核定征收，查賬征收要求你記賬清清楚楚，稅務局按實際利潤算稅；而核定征收呢，就比較省心了——稅務局直接給你“核定”一個利潤率，然后按這個來算稅，2025年，很多個體戶都選核定征收，因為它簡單省事,特別適合那些賬目不復雜的小生意人。

那2025年的核定征收稅率表到底什么樣？別急，我來慢慢拆解，核定征收的核心是“核定利潤率”和“適用稅率”，2025年，稅務局根據行業不同，設定了不同的核定利潤率（說白了，就是稅務局幫你“猜”你的利潤占收入的比例），再套用統一的個人所得稅率來計算稅款，2025年的稅率表基本沿用了之前的框架，但有些小調整，咱們得注意細節，稅率表主要分兩部分：一是核定利潤率表，二是稅率表，核定利潤率表根據不同行業來定，比如餐飲、零售、服務等，利潤率從5%到20%不等，稅率表呢，是超額累進的，收入越高，稅率越高，從5%一路漲到35%。

讓我先給你列個2025年的核定利潤率簡表（基于稅務局最新指引，但具體數值可能因地區微調，建議咨詢當地稅務所確認）：

• 餐飲業：核定利潤率8%，意思是，假如你開個小飯館，年收入10萬元，稅務局就“核定”你的利潤是8000元（10萬×8%）。
• 零售業：核定利潤率6%，你賣衣服的小店年收入15萬元，核定利潤就是9000元（15萬×6%）。
• 服務業：核定利潤率10%，像理發店、咨詢工作室，年收入8萬元的話，核定利潤8000元（8萬×10%）。
• 制造業或手工業：核定利潤率12%，如果你做手工藝品賣，年收入12萬元，核定利潤14400元（12萬×12%）。
• 其他行業：一般默認10%，但像農業、教育等特殊行業可能有優惠，核定利潤率低至5%。

核定利潤率定好后，就該算稅了，2025年的稅率表是超額累進稅率,分5檔：

• 年應納稅所得額不超過3萬元的部分，稅率5%。
• 超過3萬元至9萬元的部分，稅率10%。
• 超過9萬元至30萬元的部分，稅率20%。
• 超過30萬元至50萬元的部分，稅率30%。
• 超過50萬元的部分，稅率35%。

這里的關鍵是“應納稅所得額”，它等于核定利潤減去基本減除費用，2025年，個體戶的基本減除費用是每年6萬元（相當于每月5000元），這是國家給的免稅額度，舉個例子你就明白了：假設老王開個早餐店，行業屬餐飲，核定利潤率8%，2025年，他的年收入是12萬元，核定利潤 = 12萬 × 8% = 9600元，應納稅所得額 = 核定利潤 - 基本減除費用 = 9600元 - 60000元，等等，9600元比60000元少，那應納稅所得額就是0元——老王一分錢稅都不用交！因為他的利潤太低，國家直接免稅了，但如果收入高一點呢？比如小李開服裝店，零售業核定利潤率6%，年收入20萬元，核定利潤 = 20萬 × 6% = 12000元，應納稅所得額 = 12000元 - 60000元 = -48000元（負數），還是不用交稅，只有當核定利潤超過6萬元時,才要交稅。

再舉個實際交稅的例子：小張是修車師傅，服務業核定利潤率10%，2025年年收入25萬元，核定利潤 = 25萬 × 10% = 25000元，應納稅所得額 = 25000元 - 60000元 = -35000元（負數），依然免稅，但如果小張生意好，年收入漲到40萬元呢？核定利潤 = 40萬 × 10% = 40000元，應納稅所得額 = 40000元 - 60000元 = -20000元，還是負數，免稅，只有當核定利潤大于6萬元時，才進入稅率計算，假設核定利潤是7萬元（年收入70萬左右），應納稅所得額 = 70000元 - 60000元 = 10000元，這10000元在稅率表的第一檔（不超過3萬元），稅率5%，所以稅款 = 10000元 × 5% = 500元,簡單吧？

但要注意，2025年稅率表有個變化：對高收入個體戶，稅務局加強了監管，如果核定利潤超過50萬元，稅率就跳到35%，稅負一下子重了，這主要是為了公平稅負，防止有人鉆空子，核定征收不是人人都能申請的——你得符合條件：比如賬目簡單、收入穩定、能提供基本經營證明，申請流程也簡單：先去稅務局填個表，說明你的行業和預估收入，稅務局審核后會給你核定一個利潤率，整個過程通常1-2周搞定，2025年很多地方支持網上辦理,方便多了。

為什么2025年個體戶都愛選核定征收？好處多多啊！第一，省心省力，你不用天天記賬，稅務局幫你“定”個利潤率，稅算起來飛快，第二，稅負可能更低，尤其對小生意，核定利潤率往往低于實際利潤，稅就少了，第三，2025年新政策對小微個體戶有優惠，比如年收入30萬以下的基本免稅，但缺點也有：如果你實際利潤高，核定征收可能讓你多交稅；一旦核定，一年內不能隨便改，選不選核定征收,得看你的具體情況。

說到細節，2025年稅率表的適用范圍擴大了，自由職業者（像網紅、設計師）也能用核定征收，只要注冊為個體戶就行，稅率計算時，別忘了扣除專項附加扣除，比如子女教育、房貸利息等，2025年這些扣除項最高能減稅1.2萬元，但核定征收下，扣除通常簡化了，稅務局會一并考慮，2025年起，電子發票普及了，個體戶開發票更方便，這影響核定利潤率的核實——稅務局可能通過發票數據調整核定,所以要保留好憑證。

常見問題解答：問：“核定征收和查賬征收哪個好？”答：小生意選核定，省事；大生意或賬目復雜的選查賬，更精確，問：“2025年稅率表有地區差異嗎？”答：大體全國統一，但像北上廣深可能稅率稍高或優惠少點，具體咨詢本地稅務所，問：“怎么避免多交稅？”答：合理規劃收入，比如分攤到多個年份；或者申請行業優惠，如環保、農業類個體戶2025年稅率可低至3%。

2025年個體戶核定征收稅率表的核心是：核定利潤率+超額累進稅率+基本減除，搞懂這個公式，你的稅負就透明了，稅法是工具，不是負擔——用好它，你的小生意就能輕裝上陣，如果還有疑問，別猶豫，找專業財稅顧問聊聊，希望這篇指南幫到你，祝你2025年生意興隆,稅負輕松！