老張在小區門口開了家包子鋪，每天凌晨三點就和面蒸包子，稅務局通知他核定征收了，他拿著通知書一頭霧水：“核定征收？這稅到底咋算咋交啊？”隔壁開小超市的李姐也湊過來問：“聽說核定不用記賬，那發票開多了會不會出事？” ??

別慌！這份指南就是為你這樣勤勤懇懇的個體老板寫的，用大白話講透核定征收交個稅的門道。

核定征收是啥？稅務局給你的“省心套餐”

想象一下，你開個小店，每天忙得腳不沾地，還要一筆筆記賬算成本？太折磨人了！核定征收就像是稅務局根據你的行業、地段、規模，直接拍板一個“標準答案”來算稅,核心就三招：

1. 定期定額（雙定戶）： 最省心！稅務局直接定好每月/每季交多少稅，比如老張的包子鋪，稅務局考察后定每月交500元，包含增值稅和個稅（通常合并核定），只要實際收入不暴增（比如突然成了網紅店）,就按這個固定數交。
2. 核定應稅所得率： 適合收入波動稍大的，稅務局定個“利潤率”（應稅所得率），比如李姐的小超市，所得率10%，她季度收入30萬，稅務局就按30萬 * 10% = 3萬作為“利潤”，再用這個3萬去套個體戶5%-35%的稅率表算個稅。
3. 核定征收率： 最直接！稅務局直接給個綜合征收率（常含增值稅和個稅），比如小王開設計工作室，核定征收率1.5%，他季度開票50萬，個稅部分就按50萬 * 1.5% = 7500元交（具體比例看核定書）。

關鍵點： 核定通常針對增值稅（小規模納稅人）和經營所得個稅，別和“查賬征收”搞混了——查賬要你提供完整賬本發票,自己算利潤再繳稅！

核定個體戶，個稅到底怎么算？手把手教你

拿到核定通知書別慌,看清上面寫的核定方式：

• 

  情景1：定額征收（雙定戶）

  • 操作： 最簡單！通知書上寫每月/季交多少稅（如增值稅XX元，個人所得稅XX元），加起來按時交就行,電子稅務局通常自動生成待申報信息。
  • 老張案例： 稅務局核定他包子鋪每月增值稅150元，個稅350元，合計500元,他每月15號前在電子稅務局點幾下確認繳款就完事。

• 情景2：核定應稅所得率

  • 步驟：
    1. 算收入： 一個季度內所有開票和不開票收入總和。
    2. 套所得率： 收入 × 稅務局核定的應稅所得率 = 應納稅所得額（視為你的“利潤”）。
    3. 套稅率表： 用這個“利潤”去找《經營所得個人所得稅稅率表》算稅。
    4. 享優惠： 別忘了個稅還有減半征收等優惠（具體看當年政策）。
  • 李姐案例： 小超市應稅所得率10%，一季度收入28萬。
    • 應納稅所得額 = 280,000 × 10% = 28,000元
    • 查稅率表：28,000元在第二級（超過3萬到9萬部分，稅率10%,速算扣除數1500）
    • 應納稅額 = 28,000 × 10% - 1,500 = 2,800 - 1,500 = 1,300元
    • 若當年有減半政策,最終可能只需交650元。

• 情景3：核定征收率

  • 操作： 最直接！直接用你的季度收入總額 × 稅務局核定的征收率 = 應繳納的個人所得稅（經營所得部分）。
  • 小王案例： 設計工作室核定征收率1.5%（個稅部分），一季度開票收入45萬。
    • 應交個稅（經營所得） = 450,000 × 1.5% = 6,750元

重要提示： 計算依據是你的總收入！無論核定哪種方式，都指你經營獲得的所有錢（開票+不開票），別以為只報開票部分就行,現金收款也得算進去！

稅怎么交？動動手指就行（附詳細流程）

現在交稅基本不用跑稅務局，電子稅務局是主戰場：

1. 登錄： 用營業執照上的統一社會信用代碼和密碼（或稅務APP掃碼）登錄你所在省的電子稅務局。
2. 找入口： 在“我要辦稅” -> “稅費申報及繳納”里找。
3. 選表：
   • 雙定戶：通常自動帶出待申報信息,確認金額后繳款。
   • 核定應稅所得率/征收率：選《個人所得稅經營所得納稅申報表（B表）》或根據系統提示的核定征收專用報表。
4. 填數： 按系統要求填寫你的收入總額（非常重要！），如果是核定所得率或征收率，系統通常會根據你填的收入自動計算稅款（或需要你填入核定的所得率/征收率）。
5. 核對繳款： 仔細核對計算的稅額是否正確，確認無誤后，選擇三方協議扣款、銀聯在線支付等方式繳納稅款。記住關鍵時間點！ 一般是季度結束后15日內（1月、4月、7月、10月的15號前，遇節假日順延），千萬別拖,逾期有滯納金甚至罰款！

核定雖省心，這些“雷區”千萬別踩！

核定不是“免死金牌”，這些紅線碰了，輕則補稅罰款，重則取消核定資格：

1. 收入超標（尤其雙定戶）： 稅務局給你定月收入3萬，結果你實際月月超5萬？必須主動申報！隱瞞不報被大數據查到，補稅+罰款跑不了。核定額度≠免稅額度！
2. 瘋狂開票突破開票限額： 稅務局會根據核定情況給你一個開票限額（比如月開普票不超過10萬），如果你開票金額遠超核定經營額，或者頻繁申請增額，稅務局馬上會警覺：“這小子生意這么好？該查查賬了！”可能直接取消你的核定資格。
3. 進項發票“消失”的采購： 雖然核定通常不看你的成本票，但如果你大量進貨（比如李姐超市突然進了20萬的煙酒），卻幾乎沒有對應的發票入賬痕跡，這明顯不合常理,容易引起稽查關注。
4. 被實名舉報： 鄰居看你生意火爆卻交很少稅，一個舉報電話…稅務局必來核實,核定不是偷稅漏稅的保護傘。
5. 政策變化沒跟上： 小規模納稅人增值稅優惠、個稅減半政策經常變。別埋頭做生意，多關注稅務公眾號或問專管員，該享受的優惠別錯過,該調整的申報方式別弄錯。

核定 vs 查賬，到底哪個更香？

這得看你的生意體量和核算能力：

• 核定優點： 省時省力，不用請會計，合規成本低，適合業務簡單、規模小、難以準確核算成本費用的個體戶（包子鋪、小便利店、維修店等）。
• 核定缺點： 缺乏靈活性，如果實際利潤很低（比如疫情期間虧本），但核定是按收入征，也得交稅，有點“冤”,收入做大了容易被監管。
• 查賬征收： 適合業務復雜、規模較大、能準確核算（或請了會計）的個體戶。掙得多可能稅多，但虧了本可能不用交稅，更反映真實經營成果，但記賬、報稅復雜,成本高。

關鍵點： 由不得你隨便選！稅務局會根據你的實際情況判斷你是否符合核定條件，新辦個體戶通常默認核定，隨著規模擴大、核算規范,稅務局可能要求你轉為查賬。

明明白白交稅，踏踏實實掙錢

核定征收是國家給小微個體戶的便利，用好它，能省下大量精力專注生意本身，但“省心”不等于“不上心”！吃透自己的核定方式（定額？所得率？征收率？），盯緊收入別超標，按時足額申報，遠離開票和采購的異常操作，你就能安安穩穩地經營，當你的包子越賣越火，小店變成連鎖時,可能就需要更專業的財稅團隊來幫你規劃更優的方案了。

稅收的本質，是用大家的力量支撐社會的運轉，當街邊的早餐攤飄起溫暖的香氣，當深夜的小店亮起歸家的燈火，我們繳納的每一分稅款，都在讓腳下的路更平坦，讓夜晚的燈更明亮。稅單背后，是無數平凡夢想安穩生長的證明。