老板，您是不是也有這樣的疑問？每個月或者每個季度要報稅交稅的時候，心里總有點犯嘀咕：“我這小店，稅務局到底是怎么給我算的稅？是按我實際賺的錢來算（查賬征收），還是直接給我定了個數（核定征收）？”搞不清征收方式，就像在迷宮里摸黑走路，報稅、經營都容易踩坑，別擔心，今天咱就掰開了揉碎了,把查詢的方法和門道給你講得明明白白！

先整明白：查賬征收和核定征收，到底有啥不一樣？

這倆詞聽著挺專業，其實理解起來很簡單,就像吃飯買單：

• 查賬征收： 相當于 “吃了多少，按實付錢”。
  • 核心： 你得建賬！把店里所有的收入（賣貨的錢、服務的錢）、成本（進貨的錢、房租水電、請人的工資等等）一筆一筆清清楚楚地記在賬本上。
  • 怎么算稅？ 每個季度或者年度，你自己或者找會計，根據賬本算出你實實在在賺了多少錢（這個錢叫“應納稅所得額”），然后用這個賺的錢，對照稅務局發的“稅率表”，算出你應該交多少“經營所得個人所得稅”，簡單公式：（收入 - 成本費用 - 允許扣除的） × 稅率 - 速算扣除數 = 要交的稅。
  • 優點： 如果你本事大，生意做得好賺得多，或者成本費用確實很高，算下來可能交的稅反而少（當然賺得特別多時稅也會多），比較公平，多賺多交,少賺少交。
  • 缺點： 麻煩！你得懂財務會記賬，或者得花錢請會計，賬本必須規范，稅務局會抽查，要是賬搞不清或者被查出問題，那就比較麻煩了，適合規模稍大、業務規范、能準確核算的個體戶。
• 核定征收： 相當于 “老板，估個價，一口價付錢吧”。
  • 核心： 稅務局覺得你可能賬搞不清楚，或者規模太小沒必要建那么復雜的賬，就根據你所在行業、地段、面積、大概的經營情況等因素，直接給你“拍”一個數。
  • 拍啥數？ 主要分兩種：
    • 定期定額（雙定戶）： 最常見！稅務局直接給你定好每個月或每個季度的銷售額（或營業額）是多少，同時定好按這個銷售額算出來的固定稅額是多少，核定你每月營業額3萬，每月固定交稅300塊，你實際營業額超過3萬了？沒超？只要不超過核定的額度很多，通常就按300交，超級省心！適合小早餐店、小便利店、小理發店等。
    • 核定應稅所得率： 稅務局不直接定稅額，而是定一個你收入里算作“利潤”的比例（應稅所得率），核定的應稅所得率是10%，你這個月收入5萬，稅務局就認為你的利潤是5萬 × 10% = 5千塊，再用這5千塊去對照稅率表算個稅，公式：收入 × 核定應稅所得率 × 稅率 - 速算扣除數 = 要交的稅，比定期定額稍微復雜點,但比查賬簡單多了。
  • 優點： 最大的好處就是省事！ 不用請會計，不用記復雜的賬，稅額相對固定，容易預測經營成本，特別適合規模小、業務簡單、難以準確核算成本費用的個體戶。
  • 缺點： 稅務局“拍”的數不一定完全符合你的實際情況，如果生意特別好，賺得遠超核定水平，你可能就“占便宜”了（但風險也大，容易被稽查）；如果生意很差，虧本了，也得按核定數交稅，可能就“吃虧”了,靈活性差。

簡單總結：

• 查賬征收： 真賬實算，多賺（或成本高）可能少交也可能多交，但費事費錢。
• 核定征收（尤其定期定額）： 稅務局定價，省心省力，稅額固定，但可能不完全公平。

搞清自己是哪種，太重要了！ 它決定了你要不要做賬、怎么做賬、怎么算稅、稅負多少！直接關系到你的錢袋子！

干貨來了！手把手教你查自己的征收方式

知道了區別，現在來點實在的，怎么查？方法有好幾種,總有一款適合你：

最常用、最推薦——登錄電子稅務局（網上查） 這是現在最主流、最方便的方式，動動手指就行！老王開的小面館就是這么查到的：

1. 打開網站： 找到你所在省份的電子稅務局官網，比如你在廣東，就搜“廣東省電子稅務局”，認準帶“gov.cn”的官方網址！
2. 登錄賬號： 用你的個體工商戶營業執照上的統一社會信用代碼或者你的身份證號登錄，密碼是你注冊時設的，或者稅務登記時稅務給初始密碼（通常要自己改）。
   • 小提示： 如果從來沒登錄過或者密碼忘了，別慌！網站一般有“找回密碼”功能，按提示操作，實在不行,帶上營業執照副本和身份證去趟稅務局大廳重置。
3. 找到關鍵入口：
   • 登錄成功后，首頁一般有個醒目的“我的信息”或者“納稅人信息”大菜單,點進去。
   • 在里面找“核定管理”、“稅費種認定信息”、“納稅人資格信息”、“認定信息查詢”這類字眼的子菜單。不同省份界面可能略有不同，多點點看。
4. 查看“征收方式”或“核定信息”：
   • 點開相關查詢頁面后,你會看到稅務局給你核定的各種信息列表。
   • 瞪大眼睛找“征收方式”這一欄！
     • 如果顯示“查賬征收”,那你就屬于第一種。
     • 如果顯示“核定征收”，通常還會具體寫明是“定期定額”還是“核定應稅所得率”，有些地方可能直接寫“雙定戶”（就是定期定額）。
   • 定期定額戶的福音： 如果是定期定額，在這個頁面你還能直接看到稅務局給你核定的月（季）銷售額/營業額是多少，以及核定的月（季）固定稅額是多少！超級清晰！
   • 李姐的文具店例子： 李姐登錄北京電子稅務局，在“我的信息”-“納稅人信息”-“稅費種認定信息”里，清晰地看到“個人所得稅（經營所得）”對應的征收方式寫著“核定征收（定期定額）”，核定月經營額1.8萬元，月核定應納稅額才幾十塊錢,她懸著的心就放下了。

最直接、最踏實——跑一趟稅務局大廳（線下查） 如果你對電腦操作實在不熟，或者網上查到的信息看不懂、心里沒底，那就帶上證件，親自跑一趟！開五金店的張大爺，手機玩不轉，每次都是去大廳：

1. 帶齊證件： 務必帶上你的個體工商戶營業執照（副本）原件和你自己的身份證原件。
2. 找對窗口： 到了稅務局辦稅服務廳，跟導稅人員或者前臺說清楚：“我想查詢一下我這個個體戶的稅費種認定信息，特別是個人所得稅經營所得的征收方式。”
3. 工作人員幫你查： 工作人員會根據你的信用代碼或身份證號，在系統里查詢，然后會清晰地告訴你：是查賬征收，還是核定征收？如果是核定征收，是定期定額還是核定應稅所得率？定期定額的話，核定的額度和稅額是多少？你可以要求打印一份書面的“稅費種認定信息表”，上面白紙黑字寫得清清楚楚，拿回家慢慢看。 這是最權威的證明！

最省腿、最快捷——撥打12366納稅服務熱線（電話查） 不想出門又懶得開電腦？打個電話也行！寶媽開的線上童裝店，帶孩子沒空出門，一個電話搞定：

1. 撥通電話： 全國統一的納稅服務熱線 12366。
2. 按提示操作： 根據語音提示，選擇對應的按鍵（通常涉及“個體工商戶”、“稅費咨詢”、“信息查詢”等）。
3. 轉人工服務： 耐心等待（有時可能需要排隊），接通人工客服。
4. 提供信息并提問： 向客服人員提供你的個體工商戶名稱和統一社會信用代碼（或者你的身份證號和登記的手機號），然后直接問：“您好，我想查詢一下我這個個體戶，個人所得稅經營所得是查賬征收還是核定征收？如果是核定征收，具體是哪種方式？”
5. 記錄結果： 客服人員會通過系統查詢后告訴你結果。記得拿筆記下來！ 電話查詢雖然方便,但不如前兩種方式能直接看到或拿到書面記錄。

查到了之后，這些事兒你心里得有數！

查清楚只是第一步，更關鍵的是理解這意味著什么,該怎么做：

1. 如果你是“查賬征收”：

   • 頭等大事：建賬記賬！ 這是法律要求！趕緊買本正規賬本（或使用財務軟件），把每一筆收入、每一筆進貨成本、房租水電、員工工資（如果有）、差旅費等合理合法的成本費用，都清清楚楚、規規矩矩地記下來。發票是命根子！ 進貨、大的開銷，務必索要發票，這是你記賬和抵減成本的重要憑證，自己搞不定？別猶豫，找個靠譜的兼職會計或代賬公司,這筆錢不能省。
   • 報稅要求高： 除了按期申報增值稅及附加（通常季報），個人所得稅（經營所得）需要按季預繳（一般是季度結束后15天內），年度結束后3個月內還要做個“匯算清繳”，把全年的賬算總賬，多退少補！這個申報通常需要在電子稅務局填報《個人所得稅經營所得納稅申報表》（B表）。
   • 風險提示： 賬是稅務局重點檢查對象！記賬不規范、憑證不全、隱瞞收入、虛列成本，都是雷區，查到輕則補稅罰款，重則影響信用甚至擔責，務必真實、合規！

2. 如果你是“核定征收”（尤其是定期定額）：

   • 省心≠啥都不用管！ 雖然不用建復雜賬，但基本的流水記錄（比如每天賣了多少錢） 還是要有的，稅務局來檢查,你總得能說個大概吧？
   • 盯緊“核定額”： 特別是定期定額戶，稅務局給你定的那個月（季）銷售額/營業額，就是你報稅的基準線。關鍵點來了！
     • 實際開票額 + 未開票收入 ≤ 核定額： 恭喜你！通常就按稅務局核定的那個固定稅額交就行了，超級省事,申報時一般選擇簡易申報。
     • 實際開票額 + 未開票收入 > 核定額： 注意！注意！注意！ 稅務局不是傻子，系統能監控你的開票情況！如果你實際經營額超過了核定額，必須！必須！必須！ 在申報時主動按實際全部銷售額申報納稅！不能繼續只交那個定額稅了！否則就是偷稅，風險極大！劉老板的水果攤教訓： 核定月額5萬，夏天生意好實際月超8萬，他還只按5萬定額報，結果被系統預警，補稅加罰款,后悔莫及。
   • 定期定額也要“年報”： 別以為核定征收就啥申報都不用做了！很多地方要求定期定額戶在年度結束后，也要做個簡單的經營所得個人所得稅年度匯總申報（可能用C表）,確認一下全年情況。
   • 情況變了要申請調整： 如果生意持續變好或者變差，原來核定的額度和稅額明顯不合理了，主動去找稅務局申請重新核定！ 別等稅務局找上門。

3. 征收方式不是鐵飯碗！可能會變！

   • 規模大了可能被“轉查賬”： 這是最常見的變化方向，如果你生意越做越大，年收入嗖嗖漲（比如稅務局內部有個標準，超過500萬之類的），或者你主動規范起來建立了健全的賬，稅務局就可能強制或依申請把你的征收方式從核定征收改為查賬征收！這意味著你要開始承擔建賬和更復雜申報的義務了。
   • 核定征收政策會調整： 國家政策在變，核定征收的管理也在趨嚴，未來哪些行業、多大規模還能核定，核定的標準是什么，都可能調整。保持關注稅務局的官方通知！ 別兩耳不聞窗外事。
   • 自己也可以申請變更（有條件的）： 比如你原來是核定征收，但現在有能力建賬了，想更準確地反映經營成果（特別是利潤率高時，查賬可能更省稅），可以主動向稅務局提交申請，并提供建賬能力證明等材料，請求變更為查賬征收，反之，如果覺得核定不合適了，想申請核定，一般比較難,除非你證明自己確實難以準確核算。

4. 常見誤區掃雷：

   • “核定征收=不用交稅/稅少”？ 大錯特錯！核定征收只是計算方式不同，該交的稅一分不會少！定期定額戶每個月都固定交著呢，想免稅？得看你是否符合國家的小微企業等免稅政策（比如月銷售額10萬以下免增值稅）,這和征收方式兩碼事！
   • “我是核定征收，開多少票都沒關系”？ 前面強調了，超額度必須據實報！特別是大量開票遠超核定額,是重點監控對象！
   • “查賬征收一定比核定征收稅多”？ 不一定！如果你成本費用很高（比如毛利低），查賬征收算下來，應納稅所得額可能很低甚至為負（虧損），稅就可能比核定征收少,關鍵在于你的實際盈利水平。
   • “征收方式我隨便選”？ 不是你想選就能選！稅務局會根據你的規模、行業、核算能力等依職權核定，如果你符合查賬條件,主動申請通常會被支持。

給個體戶老板們的貼心小建議

1. 搞清楚自己是啥“身份”是經營第一步！ 就像開車要知道交規一樣，征稅方式就是你的稅務“交規”，花點時間按上面方法查清楚,別稀里糊涂。
2. 電子稅務局是你的好幫手！ 多花點時間熟悉一下它的功能，很多查詢、申報都能線上搞定，省時省力，收藏好網址,常看看通知公告。
3. 該記賬的別偷懶，該拿發票的別嫌煩。 這是保護你自己的武器，也是合規經營的基礎，買個帶鎖的小柜子，把發票、單據都收好。
4. “定期定額”超額度了，千萬別有僥幸心理！ 主動申報！主動申報！主動申報！重要的事情說三遍，現在大數據厲害著呢,因小失大劃不來。
5. 政策在變，保持關注。 特別是涉及到增值稅、小微優惠、核定征收政策等調整，多留意稅務局官網、微信公眾號或者靠譜的財稅資訊。
6. 拿不準，問專業的人！ 稅務問題復雜，如果自己實在搞不清申報怎么填、政策怎么用，別硬扛，花點小錢咨詢一下專業的會計或者稅務師，能幫你規避大風險。陳會計就常提醒他的個體戶客戶：“省小錢可能惹大麻煩，專業的事交給專業的人，這錢值得花！”

**老板們，摸清自家生意的“征稅底細”,心里有本明白賬，